为落实党的二十届三中全会精神，稳步扩大金融范围轨制型怒放人妖 sm，优化及格境外投资者轨制，近日，中国东说念主民银行、国度外汇惩处局辘集发布公告，考订《境外机构投资者境内证券期货投资资金惩处端正》（以下简称《端正》），进一步优化及格境外机构投资者和东说念主民币及格境外机构投资者（QFII/RQFII）跨境资金惩处。《端正》自2024年8月26日起执行。

　　新考订的《端正》主要内容包括：一是进一步简化业务登记手续。明确QFII/RQFII业务登记通过主讲述东说念主（托管东说念主）在国度外汇惩处局数字外管平台办理，同期明确变更登记和刊出登记事宜。二是进一步优化账户惩处。合并用于证券走动或生息品走动的东说念主民币专用进款账户，减少野心主体开展不同类型投资所需开立账户数目，缩短其成本使命。三是进一步完善汇兑惩处。优化QFII/RQFII跨境资金流动惩处，创新汇出入币种惩处原则，便利境外机构投资者确立境内证券财富。四是调解QFII/RQFII与银行间债券市集平直入市（CIBM）的外汇风险惩处模式。在遵确乎需走动和套期保值原则的前提下，明确QFII /RQFII可通过托管东说念主除外其他具有结售汇业务履历的境内金融机构、银行间外汇市集等更多阶梯办理即期结售汇和外汇生息品走动。

　　《端正》有助于构建简明调解的证券投资在岸怒放渠说念资金惩处司法，升迁QFII/RQFII投资中国成本市集的便利化水平，进一步提高成本形势怒放的质地。

　　附件：

　　境外机构投资者境内证券期货投资资金惩处端正

　　第一章 总则

　　第一条 为范例境外机构投资者境内证券期货投资惩处，根据《中华东说念主民共和国中国东说念主民银行法》《中华东说念主民共和海外汇惩处条例》等关系法律律例，制定本端正。

　　第二条 本端正所称境外机构投资者，是指经中国证券监督惩处委员会（以下简称中国证监会）批准，投资于境内证券期货市集的及格境外机构投资者和东说念主民币及格境外机构投资者（以下简称及格投资者）。

　　第三条 及格投资者应当录用境内托管东说念主（以下简称托管东说念主）办理本端正所条目的关系手续。

　　及格投资者录用2家以上托管东说念主的，应当指定1家托管东说念主行动主讲述东说念主（仅有1家托管东说念主的，默许该托管东说念主为主讲述东说念主），负责为其办理业务登记等事项。

　　第四条 中国东说念主民银行、国度外汇惩处局偏激分支机构照章对及格投资者的资金账户、资金收付及汇兑等实施监督、惩处和查验。

　　第二章 登记惩处

　　第五条 国度外汇惩处局对及格投资者境内证券期货投资资金实行登记惩处。

　　第六条 及格投资者获得中国证监会野心证券期货业务许可证后，应向主讲述东说念主提供以下材料，并通过主讲述东说念主在国度外汇惩处局数字外管平台银行版成本形势关系模块办理业务登记：

　　（一）野心证券期货业务许可证复印件。

　　（二）相关遵从中国对于及格投资者税收惩处端正的愉快函。

　　第七条 及格投资者称号发生变更的，应在获得中国证监会换发的野心证券期货业务许可证后30个职业日内，通过主讲述东说念主持理变更登记。

　　主讲述东说念主发生变更的，及格投资者应自变更之日起30个职业日内通过新的主讲述东说念主持理变更登记。

　　主讲述东说念主除外的托管东说念主等其他紧迫信息发生变更的，及格投资者应自变更之日起30个职业日内通过主讲述东说念主持理变更登记。

　　第八条 主讲述东说念主应端庄履行职责，严格审核及格投资者所提供材料的真实性，办理业务登记或变更登记后将关系登记把柄响应及格投资者。

　　第三章 账户和汇兑惩处

　　第九条 及格投资者应凭业务登记把柄，根据投资和资金汇入需要，在托管东说念主处开立一个或多个及格投资者专用账户。及格投资者关系投成本金和收益等跨境汇出汇入，应调解通过及格投资者专用账户在托管东说念主处办理。

　　及格投资者仅汇入外币资金的人妖 sm，须开立外币专用账户及与外币专用账户相对应的东说念主民币专用进款账户；仅汇入东说念主民币资金的，须开立东说念主民币专用进款账户；同期汇入东说念主民币和外币资金的，须分别开立东说念主民币专用进款账户、外币专用账户及与外币专用账户相对应的东说念主民币专用进款账户，两类东说念主民币专用进款账户的定名应赐与灵验分手，且不得互相划转资金。

　　第十条 及格投资者可自主选拔汇入币种开展境内证券期货投资。及格投资者汇入外币进行投资的，结汇后应划入其与外币专用账户相对应的东说念主民币专用进款账户，投成本金和收益可除外币或东说念主民币汇出。及格投资者汇入东说念主民币进行投资的，应平直汇入其东说念主民币专用进款账户，投成本金和收益应以东说念主民币汇出。

　　第十一条 及格投资者外币专用账户的收入范围：及格投资者从境外汇入的本金及支付相关税费（税款、托管费、审计费、惩处费等）所需外币资金，外币利息收入，开展外汇生息居品走动关系资金划入，境内办理结售汇关系资金划入，同名中国债券市集投资专用资金账户内资金划入，同名及格投资者专用账户内资金互相划转，从与外币专用账户相对应的东说念主民币专用进款账户购汇划入的资金，以及妥贴中国东说念主民银行和国度外汇惩处局端正的其他收入。

　　及格投资者外币专用账户的支拨范围：结汇划入与外币专用账户相对应的东说念主民币专用进款账户，开展外汇生息居品走动关系资金划出，向境外汇出本金及收益，境内办理结售汇关系资金划出，向同名中国债券市集投资专用资金账户划出，同名及格投资者专用账户内资金互相划转，支付托管费，以及妥贴中国东说念主民银行和国度外汇惩处局端正的其他支拨。

　　第十二条 及格投资者东说念主民币专用进款账户的收入范围：从及格投资者外币专用账户结汇划入的资金或从境外汇入的东说念主民币投成本金，出售证券期货所得价款、现款股利、利息收入，开展外汇生息居品走动关系资金划入，境内办理结售汇关系资金划入，同名中国债券市集投资专用资金账户内资金划入，同名及格投资者专用账户内资金互相划转，以及妥贴中国东说念主民银行和国度外汇惩处局端正的其他收入。

　　及格投资者东说念主民币专用进款账户的支拨范围：支付证券期货投资价款（含印花税、手续费等），购汇划入及格投资者外币专用账户或以东说念主民币汇出投成本金和收益，开展外汇生息居品走动关系资金划出，境内办理结售汇关系资金划出，支付税款、托管费、审计费和惩处费等关系税费，向同名中国债券市集投资专用资金账户划出，同名及格投资者专用账户内资金互相划转，以及妥贴中国东说念主民银行和国度外汇惩处局端正的其他支拨。

　　第十三条 及格投资者开立关系境内东说念主民币银行结算账户，应按照中国东说念主民银行对于境外机构境内东说念主民币银行结算账户惩处的相关端正办理。及格投资者所开立关系账户不得支取现款，账户内的资金进款利率参照中国东说念主民银行相关端正执行。

　　第十四条 兼并境外机构投资者的及格投资者专用账户内资金与中国债券市集投资专用资金账户内资金，可根据境内投资需要，在境内平直双向划转，后续走动及资金使用、汇兑等遵照划转后渠说念的关系惩处条目。

　　第十五条 及格投资者办理关系资金汇早先续，托管东说念主可凭及格投资者书面央求或请示为其办理。如触及清盘（含居品清盘），及格投资者还需向托管东说念主提供中国注册司帐师出具的投资收益专项审计讲述、税务备案表（按端正无需提供的除外）等文献。清盘关系手续完成后，托管东说念主可为其办理关闭账户。

　　第十六条 及格投资者开展境内东说念主民币对外汇生息居品走动，应遵确乎需走动和套期保值原则，惩处境内证券期货投资所产生的外汇风险敞口。

　　第十七条 境外银行类及格投资者可选拔下列一种渠说念开展即期结售汇和外汇生息居品走动：

　　（一）行动客户与托管东说念主或境内其他金融机构平直走动。

　　（二）央求成为中海外汇走动中心（以下简称外汇走动中心）会员平直干预银行间外汇市集走动。

　　（三）央求成为外汇走动中心会员通过主经纪业务干预银行间外汇市集走动。

　　第十八条 境外非银行类及格投资者可选拔下列一种渠说念开展即期结售汇和外汇生息居品走动：

　　（一）行动客户与托管东说念主或境内其他金融机构平直走动。

　　（二）央求成为外汇走动中心会员通过主经纪业务干预银行间外汇市集走动。

　　第十九条 及格投资者开展境内即期结售汇、期货和生息品等走动，凭业务登记把柄，可根据相应结算司法开立专项用于关系资金境内划转的专用资金账户。及格投资者开展以境内证券为合约地方物的期货或生息品走动，还应遵从中国东说念主民银行和中国证监会关系惩处端正。

　　第二十条 及格投资者选拔第十七条第一项、第十八条第一项端正的花样开展即期结售汇和外汇生息居品走动的，应自行或通过托管东说念主将金融机构名单向外汇走动中心备案；调度金融机构的，应向外汇走动中心备案。

　　第二十一条 及格投资者开展外汇生息居品走动，应遵照以下端正：

　　（一）外汇生息居品敞口与外汇风险敞口具有合理的关系度。外汇风险敞口为境内证券期货投资对应的东说念主民币财富限度。

　　（二）当证券期货投资发生变化而导致外汇风险敞口变化时，应实时对相应抓有的外汇生息居品敞口进行调度。

　　（三）根据外汇风险惩处的实践需要，可天真选拔延期、反向平仓、全额或差额结算等走动机制，并以东说念主民币或外币结算损益。

　　（四）初度开展外汇生息居品走动前，及格投资者应向境内金融机构或外汇走动中心提交遵从套期保值原则的书面愉快。

　　第二十二条 及格投资者因机构落幕、干预收歇重要、由给与东说念主给与或自己原因等导致中国证监会刊出其业务许可证的，应在变现财富并关闭及格投资者专用账户后30个职业日内通过主讲述东说念主持理刊出登记。

　　第四章 统计与监督惩处

　　第二十三条 托管东说念主在为及格投资者办理资金汇出汇入时，交接相应的资金收付进行真实性与合规性审查，并切实履行反洗钱和反恐怖融资等义务。及格投资者应迷惑托管东说念主履行以上义务，并向托管东说念主提供真实完好意思的贵府和信息。

　　第二十四条 托管东说念主、关系境内金融机构等应按照《东说念主民币银行结算账户惩处见识》（中国东说念主民银行令〔2003〕第5号发布）、《东说念主民币跨境收付信息惩处系统惩处见识》（银发〔2017〕126号文印发）、《中国东说念主民银行办公厅对于完善东说念主民币跨境收付信息惩处系统银行间业务数据报送经过的见知》（银办发〔2017〕118号）等关系端正，报送及格投资者关系信息数据。

　　第二十五条 及格投资者、托管东说念主、关系境内金融机构等应按照《通过银行进行国际出入统计文书业求实施详情》（汇发〔2022〕22号文印发）、《通过银行进行国际出入统计文书业务指点（2023年版）》（汇发〔2023〕10号文印发）、《对外金融财富欠债及走动统计轨制》（汇发〔2021〕36号文印发）、《金融机构外汇业务数据相聚范例（1.3版）》（汇发〔2022〕13号文印发）等关系端正，报送关系信息数据。

　　第二十六条 境内金融机构为及格投资者办理即期结售汇和外汇生息居品业务，应履行以下统计义务：

　　（一）依照本端正第十七条第一项、第十八条第一项端正的花样为及格投资者办理即期结售汇和外汇生息居品业务的，应按照《银行结售汇统计轨制》（汇发〔2019〕26号文印发），行动对客户即期结售汇业务和外汇生息居品业务向国度外汇惩处局履行统计和讲述义务，并按照外汇走动中心端正逐日报送及格投资者即期结售汇和外汇生息居品走动信息。

　　（二）依照本端正第十七条第二项、第三项和第十八条第二项端正的花样与及格投资者开展即期走动和外汇生息居品走动的，应纳入银行间外汇市集走动统计，按照外汇走动中心端正报送相关走动信息，无需向国度外汇惩处局报送银行结售汇统计数据。

　　第二十七条 境内金融机构依照本端正第十七条第一项、第十八条第一项端正的花样为及格投资者办理即期结售汇和外汇生息居品业务的，若使用本机构里面走动系统除外的第三方走动系统、平台或门径，应妥贴相关监管端正。

　　第二十八条 及格投资者、托管东说念主、关系境内金融机构有以下行径之一的，依据《中华东说念主民共和国中国东说念主民银行法》和《中华东说念主民共和海外汇惩处条例》等法律律例赐与处罚：

　　（一）未按端正办理业务登记的。

　　（二）未按端正办理资金结售汇、收付汇或资金汇出汇入的。

　　（三）未按端正办理账户开立或关闭，或未按端正使用账户的。

　　（四）未按端正办理外汇生息居品业务的。

　　（五）未按端正讲述信息和数据，或讲述的信息和数据内容不完好意思、不真实，或提供诞妄材料、数据或诠释等。

　　（六）未按端正进行国际出入统计文书及相关结售汇统计讲述的。

　　第五章 附则

　　第二十九条 及格投资者根据本端正提供的材料应为汉文文本。同期具有外文和汉文译文的，以汉文文本为准。

　　第三十条 本端正由中国东说念主民银行和国度外汇惩处局负责解释。

　　第三十一条 本端正自2024年8月26日起实施。《境外机构投资者境内证券期货投资资金惩处端正》（中国东说念主民银行国度外汇惩处局公告〔2020〕第2号公布）同期废止。其他关系跨境资金惩处端正与本端正不一致的人妖 sm，以本端正为准。